Госдума России одобрила поправки в Налоговый кодекс, кардинально меняющие правила игры на рынке безналичных платежей. Согласно принятому документу, с 2026 года операции, связанные с обслуживанием банковских карт, перестанут быть льготными и начнут облагаться налогом на добавленную стоимость по ставке 22%. Данная преференция действовала в стране с 2006 года и была направлена на стимулирование развития безналичной оплаты, однако теперь законодатели посчитали, что отрасль достаточно окрепла для перехода на общие налоговые условия. Представители финансового регулятора ранее выражали опасения, что нововведение спровоцирует рост стоимости услуг, но в итоге решение было принято в пользу пополнения бюджета.
В Министерстве финансов уверены, что отмена налоговой льготы не нанесет существенного удара по привычкам россиян и развитию платежной инфраструктуры. Как сообщает РБК, в ведомстве полагают, что цифровая среда уже сформирована, и граждане не откажутся от удобства карт из-за возможных незначительных колебаний цен. Замминистра финансов Алексей Сазанов подчеркнул, что серьезного удорожания услуг не прогнозируется, поскольку рынок адаптировался к современным реалиям. Тем не менее, статистика Банка России подтверждает, что, хотя карточные платежи растут, темпы их увеличения уступают альтернативным методам оплаты, таким как QR-коды и биометрия.
Под новые сборы попадают комиссии и процессинг
Введение НДС затронет не саму сумму покупки, а сервисные сборы, обеспечивающие проведение транзакции. Налог в размере 22% будет начисляться на комиссию за эквайринг, которую торговые точки платят банкам за возможность принимать карты, а также на услуги процессинговых центров, занимающихся обработкой данных. Кроме того, налогообложению будет подлежать межбанковская комиссия, известная как интерчейндж, которая распределяется между банком-эмитентом карты и банком, обслуживающим терминал продавца. Сейчас средняя ставка эквайринга варьируется от полутора до трех процентов в зависимости от типа бизнеса, и именно эта часть расходов финансового сектора увеличится на сумму налога.
Изменения коснутся и других доходов кредитных организаций, связанных с карточным бизнесом. Под действие новой нормы подпадут комиссии за выпуск и перевыпуск пластиковых карт, плата за годовое обслуживание, а также стоимость СМС-информирования и консультационных услуг. Специалисты отмечают, что налог взимается на этапе технологического обеспечения платежа, поэтому прямых списаний НДС со счетов граждан не будет, однако финансовая нагрузка на всю цепочку участников рынка неизбежно возрастет. Банковский сектор оценивает потенциальные потери от отмены льготы в сотни миллиардов рублей, что заставляет участников рынка пересматривать свои бизнес-модели.
Исключения для вкладов и системы СБП
Законодатели сохранили льготный режим для ряда ключевых банковских операций, чтобы не дестабилизировать базовые финансовые услуги. НДС по-прежнему не будет взиматься с операций по открытию и ведению банковских счетов и вкладов, включая счета в драгоценных металлах. Также от налога освобождены услуги по кассовому обслуживанию и обмену валюты. Важным моментом является то, что если услуга относится к расчетному обслуживанию, а не непосредственно к карточному циклу, она остается под защитой действующей льготы.
Особое положение занимает Система быстрых платежей, которая становится все более серьезным конкурентом традиционному пластику. Операции по оплате товаров и услуг через сканирование QR-кода в рамках СБП не будут облагаться новым налогом. Это создает дополнительные экономические стимулы для бизнеса и потребителей активнее использовать именно этот способ расчетов, так как он становится еще более выгодным по сравнению с классическим эквайрингом.
Как налоговая реформа отразится на потребителях
Экспертное сообщество сходится во мнении, что дополнительные расходы банков и бизнеса будут так или иначе переложены на плечи конечного потребителя. Предприниматели могут заложить возросшие издержки на эквайринг в розничную цену товаров, а банки — пересмотреть тарифную политику. Аналитики не ожидают резкого скачка стоимости обслуживания карт сразу на размер ставки НДС, но прогнозируют ползучий рост цен на дополнительные опции, такие как премиальные пакеты услуг или технические сервисы, которые ранее были бесплатными или стоили дешевле.
Наиболее чувствительным изменением для держателей карт может стать сокращение программ лояльности. Комиссионные доходы, которые теперь будут облагаться налогом, традиционно служили источником финансирования для выплаты кешбэков и бонусных миль. Чтобы компенсировать выпадающие доходы, банки могут снизить базовые ставки вознаграждений, ввести новые ограничения для начисления бонусов или заменить реальные деньги на партнерские скидки. Тем не менее, массового отказа населения от безналичных расчетов и возврата к наличным деньгам эксперты не прогнозируют, считая, что удобство цифровых платежей перевесит возможные финансовые потери.